L’assurance-vie irlandaise augmentée
Un contrat émis depuis Dublin, contrôlé par la Banque centrale d’Irlande, piloté par les gérants privés d’Avnear avec la Gradual Security®.
L’assurance-vie irlandaise en bref
Mis à jour le 12 novembre 2026 · Relu par un gérant privé Avnear- 01Un contrat émis par un assureur établi en Irlande, commercialisé en France en libre prestation de services. Irlande ou Luxembourg →
- 02Un assureur supervisé par la Banque centrale d’Irlande, dans le cadre européen Solvabilité II. Protection des avoirs →
- 03Pour un résident fiscal français, la fiscalité d’un contrat français : rachats, transmission, prélèvements sociaux. Fiscalité →
- 04Investi en unités de compte, souvent en plusieurs devises, sans fonds en euros en règle générale : le capital n’est pas garanti.
- 05Une déclaration annuelle du contrat étranger, formulaire 3916-3916-bis, avec votre déclaration de revenus. Déclarer son contrat →
- 06Un gérant privé Avnear choisit l’assureur, construit l’allocation et la pilote dans la durée. Nos gérants →
Les atouts d’un contrat irlandais
La fiscalité reste française. Ce qui change : l’univers d’investissement, la conservation de vos actifs et la diversification de votre risque.
Même fiscalité française
Abattements après 8 ans, transmission (articles 990 I et 757 B), aucun impôt prélevé en Irlande.
Un grand choix de supports
Fonds, ETF, actions en direct, obligations, produits structurés, capital-investissement, FID, plusieurs devises.
Multibancarisation
Le choix parmi de nombreuses banques dépositaires, jusqu’à 200 chez certains assureurs partenaires.
Des actifs séparés
Distincts des fonds propres de l’assureur, vos actifs sont déposés chez une banque indépendante.
Les souscripteurs prioritaires
En cas de faillite de l’assureur, vous passez en premier sur les actifs de votre contrat.
Un autre risque pays
Un autre régulateur, un autre assureur, un autre dépositaire que le Luxembourg.
Mobilité internationale
Un contrat adapté si vous vous expatriez ou si vos bénéficiaires vivent à l’étranger.
Pas de TVA sur la gestion et la conservation
En Irlande, les frais de gestion sous mandat, de conservation et d’administration du portefeuille sont exonérés de TVA. Au Luxembourg, la gestion sous mandat supporte 17 % de TVA.
Trois places, une même fiscalité
Pour un résident fiscal français, la fiscalité est identique. La différence se joue sur la protection, le fonds en euros, les devises, les supports et la mobilité.
- Protection en cas de défautFGAP, plafonné à 70 000 € par assuré
- Fonds en eurosOui
- MultidevisesLimité
- En cas d’expatriationConservable, prélèvement français sur les rachats
- Accès aux supportsSelon les contrats
- Déclaration annuelle 3916Non requise
- Protection en cas de défautTriangle de sécurité, super privilège
- Fonds en eurosNon recommandé par Avnear
- MultidevisesOui
- En cas d’expatriationConservable, hors prélèvement français
- Accès aux supportsLarge, selon la catégorie du souscripteur
- Déclaration annuelle 3916Oui, chaque année
- Protection en cas de défautActifs déposés, priorité des assurés
- Fonds en eurosEn règle générale, non
- MultidevisesOui
- En cas d’expatriationConservable, sans prélèvement français ni irlandais
- Accès aux supportsArchitecture ouverte, selon l’assureur
- Déclaration annuelle 3916Oui, chaque année
Quand l’Irlande a du sens
Trois situations où nous recommandons d’étudier un contrat irlandais, en complément ou à la place du Luxembourg.
Diversifier ses assureurs
Deux places, deux assureurs, un seul gérant. Vous répartissez votre épargne sans changer de fiscalité.
Investir en plusieurs devises
Euro, dollar, livre, franc suisse : plusieurs devises dans une même enveloppe, en architecture ouverte.
Une gestion sur mesure
Une allocation construite pour vous, une entrée progressive sur les marchés, un gérant privé qui pilote.
Avnear, la référence de la gestion de fortune augmentée
Cabinet indépendant, partout en France depuis ses bureaux parisiens. Nos gérants privés choisissent l’assureur, construisent l’allocation et la pilotent dans le temps.
Découvrir toute l’équipe
Quatre étapes, un seul interlocuteur
- Appel de découverte Vos objectifs, votre horizon, vos contrats.
- Échange avec un gérant privé L’Irlande comparée aux autres places.
- Proposition de stratégie Place, assureur et allocation, discutés ensemble.
- Mise en œuvre et suivi Souscription, puis pilotage dans la durée.
Comment fonctionne une assurance-vie irlandaise ?
Une assurance-vie irlandaise est un contrat souscrit auprès d’un assureur établi en Irlande. Grâce au passeport européen, cet assureur peut le proposer à des résidents français en libre prestation de services, sans s’installer en France.
Pour vous, le fonctionnement est celui d’une assurance-vie classique : vous effectuez des versements, vous pouvez racheter tout ou partie de votre épargne à tout moment, et vous désignez librement les bénéficiaires du capital.
La différence tient à l’investissement. Le contrat est investi en unités de compte : fonds, ETF, actions en direct, obligations, produits structurés, capital-investissement ou fonds interne dédié, souvent en plusieurs devises. En règle générale, il n’y a pas de fonds en euros : la valeur du contrat suit les marchés et le capital n’est pas garanti.
Qui contrôle l’assureur ?
L’assureur est agréé et supervisé par la Banque centrale d’Irlande, selon les règles européennes Solvabilité II, communes à tous les assureurs de l’Union. Il doit notamment détenir des fonds propres suffisants au regard des risques qu’il porte. En France, l’ACPR veille aux conditions de commercialisation.
Les actifs qui représentent vos engagements sont séparés des fonds propres de l’assureur et conservés chez une banque dépositaire indépendante. En cas de liquidation, les souscripteurs sont prioritaires sur ces actifs.
Comment sont imposés les rachats ?
Pour un résident fiscal français, la fiscalité est celle d’un contrat français. Seule la part de gains comprise dans le rachat est imposée, et le taux dépend de l’ancienneté du contrat. Pour les versements effectués depuis le 27 septembre 2017 :
| Ancienneté du contrat | Imposition des gains |
|---|---|
| Moins de 8 ans | 12,8 %, ou barème de l’impôt sur le revenu sur option |
| 8 ans et plus | Abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), puis 7,5 % pour la part liée à 150 000 € de versements, tous contrats confondus, et 12,8 % au-delà |
Les prélèvements sociaux s’ajoutent, au taux en vigueur. Aucun impôt n’est prélevé en Irlande pour un résident fiscal français.
Que se passe-t-il au décès ?
Le capital revient aux bénéficiaires que vous avez désignés, en dehors de votre succession. Sa fiscalité dépend de votre âge au moment des versements :
- Versements avant 70 ans (article 990 I du CGI) : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis 20 % jusqu’à 700 000 € et 31,25 % au-delà.
- Versements après 70 ans (article 757 B du CGI) : abattement global de 30 500 € sur les primes, droits de succession au-delà ; les gains sont exonérés.
Le conjoint et le partenaire de PACS sont exonérés dans les deux cas.
Quelles démarches chaque année ?
Comme tout contrat souscrit auprès d’un assureur étranger, votre assurance-vie irlandaise se déclare chaque année avec votre déclaration de revenus, sur le formulaire 3916-3916-bis. L’oubli est sanctionné d’une amende de 1 500 € par contrat et par an. Votre gérant privé vous rappelle l’échéance et vous transmet les informations utiles.
Souscrire avec Avnear
Un gérant privé étudie d’abord votre situation : patrimoine, horizon, besoins de liquidité, projets de mobilité. Il compare l’Irlande aux autres places, choisit l’assureur et la banque dépositaire, puis construit et pilote votre allocation, avec la Gradual Security® pour entrer progressivement sur les marchés.
Échanger avec Antonin ou QuentinGérants privés · Rendez-vous de 45 minutesL’assurance-vie irlandaise, thème par thème
Fiscalité
Rachats, abattements après 8 ans, prélèvements sociaux, déclaration du contrat.
Lire le guide 02Transmission et succession
Clause bénéficiaire, articles 990 I et 757 B, bénéficiaires à l’étranger.
Lire le guide 03Irlande ou Luxembourg
Protection, supports, devises, frais : les deux places comparées.
Lire le guide 04Protection des avoirs
Banque dépositaire, priorité des souscripteurs, Solvabilité II.
Lire le guideSupports et frais
Fonds, ETF, FID, non coté, multidevise, gestion sous mandat, frais.
Lire le guide BientôtExpatriés et non-résidents
Partir, revenir, pays acceptés, fiscalité du non-résident.
Lire le guide 07Placer 1 M€, 5 M€, 10 M€
Allocations types et revenus d’un capital, montant par montant.
Lire le guide 08Contrat de capitalisation
Pour les sociétés et holdings : placer la trésorerie de l’entreprise.
Lire le guideVos questions, nos réponses
Un résident français peut-il souscrire une assurance-vie irlandaise ?
Oui. L’assureur, agréé par la Banque centrale d’Irlande, commercialise ses contrats en France en libre prestation de services. La souscription est légale et le contrat suit la fiscalité française.
Mon épargne est-elle protégée si l’assureur fait défaut ?
Les actifs qui représentent vos engagements sont séparés des fonds propres de l’assureur, et les assurés passent en premier sur ces actifs en cas de liquidation. En revanche, aucun fonds de garantie ne couvre l’assurance-vie en Irlande, et le FGAP français ne s’applique pas.
Quelle différence avec un contrat luxembourgeois ?
La fiscalité est identique. Le Luxembourg offre un dispositif de protection plus formalisé (triangle de sécurité, super privilège). L’Irlande se distingue surtout par son architecture ouverte et ses possibilités multidevises, qui varient selon l’assureur.
Quels sont les frais ?
Trois niveaux de frais s’appliquent : les frais de gestion du contrat prélevés par l’assureur, les frais du mandat de gestion et les frais propres aux supports (fonds, ETF). En Irlande, la gestion sous mandat, la conservation et l’administration du portefeuille sont exonérées de TVA.
À partir de quel montant peut-on ouvrir un contrat avec Avnear ?
Nous ouvrons l’assurance-vie irlandaise à partir de 500 000 €. Un gérant privé étudie votre situation et vous indique si l’Irlande est la bonne place pour votre patrimoine.